Купить квартиру, заплатить за обучение в вузе или дорогостоящее лечение – для обычного человека очень непросто. Поэтому многие стремятся вернуть хотя бы часть потраченных средств с помощью такого инструмента, как налоговый вычет. Кто может им воспользоваться – читайте далее.
Право на вычет – возврат части ранее уплаченного налога – имеет любой человек, который работает официально и, следовательно, работодатель перечисляет за него налог в размере 13 процентов.
Несколько месяцев назад молодая семья Юлии и Антона оформила ипотеку в новом доме. При этом сразу же рассчитали, что часть суммы смогут погасить, когда государство вернет им уплаченный доход на налоги с физических лиц. Только супруги долго не могли договориться о порядке вычета. Ведь есть два варианта: первый – это собрать документы и отнести их в налоговую, получить уведомление и отнести в бухгалтерию по месту работы, чтобы уже со следующего месяца получать повышенную зарплату – без удержания налога, а второй – это подождать завершения года и получить деньги сразу за несколько месяцев, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ и представив ее со всеми документами в налоговую инспекцию.
Остановились на втором варианте: в таком случае сумма получится более внушительная.
Итак, максимальный вычет с покупки квартиры составит 13 процентов от суммы 2 миллиона рублей – 260 тысяч на каждого собственника. Следовательно, за их квартиру стоимостью 4 200 тыс. рублей сумма вычета будет максимальной – по 260 тыс. рублей и для Юлии, и для Антона. Законодательством предусмотрено несколько ситуаций, когда можно оформить вычет.
В каких случаях положен возврат?
Документы можно подать, если суммы денежных средств направлялись на:
– благотворительные пожертвования;
– образование (свое или своих детей);
– лечение (свое или супруги (супруга), своих родителей и детей);
– взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам добровольного пенсионного страхования, договорам добровольного страхования жизни;
– приобретение (строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них;
– погашение процентов по целевым займам (кредитам) на строительство либо приобретение дома, квартиры, комнаты или доли.
Рассмотрим наиболее востребованные варианты.
Если купили жилье…
Имущественный вычет положен в случае:
– строительства или приобретения на территории РФ недвижимости (доли/долей в них), земельных участков под них (максимальный размер вычета 260 тыс. рублей);
– на погашение процентов по целевым займам на строительство или покупку недвижимости (максимальный размер вычета 390 тыс. рублей);
– на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов на строительство или приобретение недвижимости, участка (максимальный размер вычета 390 тыс. рублей).
При строительстве и приобретении дома вычет можно подать на следующие расходы:
– разработка проектной и сметной документации;
– приобретение строительных и отделочных материалов;
– приобретение жилого дома (доли/долей в нем), в том числе на стадии незаконченного строительства;
– организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
При покупке квартиры вычет подается на:
– приобретение квартиры или комнаты (доли/долей в них);
– приобретение отделочных материалов;
– работы, связанные с отделкой, в том числе разработка проектной и сметной документации (но только когда в договоре указано приобретение недостроенного дома или квартиры без отделки).
Документы:
– выписка из реестра прав на недвижимое имущество;
– при погашении процентов по целевым займам – кредитный договор или договор ипотеки;
– копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы;
– при приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить копию свидетельства о браке.
…лечились
Вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется на лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.
При этом возврат делается с сумм, потраченных на:
– оплату лечения;
– приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом.
Важно знать:
Вычет можно получить только в том случае, если деньги были потрачены на оплату услуг, оказанных в медучреждениях или ИП, имеющих соответствующие лицензии на территории РФ.
Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящего лечения (перечень видов медицинской помощи утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201).
Документы:
– договор с медучреждением;
– справки об оплате медицинских услуг;
– справка из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счет приобрести дорогостоящие медикаменты;
– корешок санаторно-курортной путевки;
– копии платежных документов, подтверждающих расходы;
– оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика».
…прошли обучение
Предоставляется, если оплачено:
– собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная, иная);
– обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
– обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
– обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
– обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
Но вычет предоставляется только в том случае, если у образовательного учреждения есть лицензия или иной документ, который подтверждает его статус. При этом учреждение может быть как частным, так и государственным.
Размер вычета ограничен суммой 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, опекуна или попечителя.
При оплате собственного обучения либо обучения брата или сестры ограничение составляет 120 тысяч рублей в год, но оно установлено в совокупности с другими расходами налогоплательщика (если тот желает еще получить вычет за благотворительность и т. д.).
К примеру, если получен вычет за лечение в размере 25 тысяч, то на вычет за обучение остается 95 тысяч рублей.
Документы:
– копия договора с образовательным учреждением на оказание услуг.
Если оплачивалось обучение родственника, тогда:
– документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, – договор об осуществлении опеки или попечительства;
– документы, подтверждающие факт родства (к примеру, свидетельство о рождении ребенка).
Право вернуть часть средств сохраняется в течение трех лет с момента оплаты обучения.
СПРАВКА
Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» могут заполнить налоговую декларацию по НДФЛ в режиме онлайн на сайте ФНС РФ. Есть возможность отслеживать статус камеральной налоговой проверки декларации.
Уточнить информацию можно по бесплатному телефону контакт-центра Федеральной налоговой службы РФ 8 800 222-22-22.
