Рассчитаться по налогам за квартиру, автомобиль или участок нужно до 1 декабря. Какие изменения при начислении произошли для владельцев недвижимости, транспорта и земельных участков, расскажем подробнее.
Ограничения при исчислении
Для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 10 миллионов рублей отменены повышающие коэффициенты. Транспортный налог с учетом повышающего коэффициента 3 применяется только в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 млн руб. Их полный перечень есть на сайте Минпромторга РФ.
Что касается расчета по земельному и налогу на имущество, применялся понижающий коэффициент в случае, если сумма по итогам 2022 года выросла более чем на 10 процентов.
В основном речь идет о тех объектах, по которым за предыдущий период – в 2021 году – налог был предъявлен не полностью, – рассказала Ольга Петрова, начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Красноярскому краю.
– Напомню, что еще с 2019 года при начислении налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости (раньше считали исходя из инвентаризационной) используется переходный период. Вначале начисляли только 20 процентов от суммы налога, потом 40, а в прошлом году – 60 процентов, но при этом, если сумма выросла более чем на 10 процентов, применялся коэффициент предельного роста. Для таких объектов в этом году был также применен данный коэффициент.
Если же квартира была поставлена на кадастровый учет в мае 2022 года, то налог был уплачен только за полгода и только с применением понижающего коэффициента 0,6.
В 2020 году была проведена переоценка земель населенных пунктов. И при расчете налогов за 2021 год по отдельным объектам, где кадастровая стоимость увеличилась, применяли также коэффициент предельного 10-процентного роста.
В этом году при расчете налога к тем объектам, по которым еще не вышли на полную сумму уплаты, мы также применили коэффициент, – говорит Ольга Петрова.
– В случае если сумма земельного налога, исчисленного по новой кадастровой стоимости, выше суммы налога за предыдущий период более чем на 10 процентов, мы ее ограничивали: так, если ранее сумма была 2 000 рублей, а по новой стала 3 000 рублей, то после применения ограничений, получается, заплатить надо всего 2 200. И в следующем году по этому объекту опять же, сравнив, что 2 200 и 3 000 рублей – рост свыше 10 процентов, применится ограничение: сумма будет 2 420 рублей.
Так как земельный налог и налог на имущество физлиц поступают в бюджеты муниципальных органов, то там могут устанавливаться свои ставки или льготы. Актуальную информацию можно уточнить на сайте налоговой, в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Единый счет
С января 2023 года для каждого был открыт единый налоговый счет (ЕНС). Сумма на нем сформирована с учетом всех предыдущих задолженностей или переплат, пени и штрафов. Увидеть ее можно в личном кабинете налогоплательщика. В зависимости от баланса там может стоять ноль или же сумма со знаком «–» или «+».
– В связи с введением единого счета в уведомлениях указана общая сумма налога, – пояснила Ольга Петрова. – Это очень важный момент, на который необходимо обратить внимание: после появления ЕНС нет возможности оплатить отдельный налог, к примеру, только за квартиру, а за автомобиль – позже. Сейчас сумма, внесенная на ЕНС, делится на все налоги пропорционально.
Многие пользователи не могут найти в личном кабинете информацию об объектах налогообложения – видна только сумма, и непонятно, за что она начислена. Чтобы увидеть информацию, нужно нажать кнопку «Детали», потом – на каждый вид налога, и появятся объекты, по которым исчислен налог.
Что меняется для мобилизованных
Все сроки по уплате налогов и представлению отчетности для мобилизованных (и их бизнеса) переносятся автоматически. На период военной службы по мобилизации и до 28-го числа третьего месяца после ее завершения включительно продлены сроки уплаты налогов, в том числе имущественных.
Законом края, начиная с 2021 года, мобилизованные, а также члены их семей освобождены от уплаты транспортного налога в отношении всех транспортных средств, зарегистрированных до 25 октября 2022 года. Данная льгота действует по год демобилизации или увольнения с военной службы включительно.
Если уведомление не пришло
Те, кто подключен к сервису «Личный кабинет налогоплательщика», по умолчанию получают уведомление именно там, за исключением ситуации, когда сделана отметка или написано заявление о том, что необходим именно бумажный документ. В любом случае можно самостоятельно обратиться в налоговую или в МФЦ и получить его дубликат. С 1 июля 2023 года появилась возможность получать уведомления и оплачивать налоги через кабинет на «Госуслугах». Для этого необходимо через указанный личный кабинет уведомить налоговую.
Уведомление не поступит также, если:
- сумма начисленного налога менее 100 рублей,
- есть налоговая льгота и она предоставлена в размере полной суммы налога,
- есть переплата, которая превышает сумму исчисленного налога.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении имущества, обязаны сообщить о наличии объектов.
У кого есть льготы
Транспортный налог:
на региональном уровне льготы установлены законом Красноярского края «О транспортном налоге» для отдельных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные, пенсионеры, предпенсионеры и т. п.). Они освобождены от уплаты полностью.
Земельный налог:
в соответствии с федеральным законодательством, налоговая база уменьшена на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного участка. Если его площадь 6 соток и менее – налог не уплачивается. Если более, то расчет производится за вычетом этой площади. К примеру, участок 10 соток: минус 6 соток, необходимо оплатить за 4 сотки.
Воспользоваться этой льготой могут пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Имущественный налог:
льготы есть у 17 категорий (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв. м и т. д., полный список в ст. 407 НК РФ) в виде полного освобождения от уплаты налога. Предоставляются по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) хозяйственное строение или сооружение;
4) гараж или машино-место.
Если две квартиры, то налоговая льгота будет предоставлена по одной – с наибольшей суммой.
Интересующие вопросы можно задать по телефону контакт-центра ФНС России 8 800 222-22-22.
